직장인에게 1월과 2월은 '13월의 월급'을 받는 달이기도 하지만, 자칫하면 세금을 더 내야 하는 '세금 폭탄'의 달이 되기도 합니다. 매년 돌아오는 연말정산이지만, 할 때마다 용어가 어렵고 복잡하게 느껴지시나요?
연말정산의 핵심은 "국가가 미리 떼어간 세금(원천징수)과, 내가 실제로 내야 할 세금(결정세액)을 비교해서 정산하는 것"입니다. 이때 세금을 줄이는 두 가지 핵심 무기가 바로 소득공제와 세액공제입니다. 이 두 가지 개념만 확실히 잡아도 절세 전략이 보입니다.
1. 소득공제: 세금 매기는 기준(몸집)을 줄여라
세금은 내 소득이 많을수록 세율이 높아지는 구조(누진세)입니다. 소득공제는 내 소득에서 일정 금액을 빼주어, 세금을 매기는 기준이 되는 '과세표준(세금을 매기는 대상 금액)' 자체를 줄여주는 과정입니다.
쉽게 비유하자면, 몸무게(소득)가 많이 나갈수록 비싼 요금을 내야 하는데, 옷이나 신발 무게(공제 항목)를 빼서 몸무게를 가볍게 측정해 주는 것과 같습니다.
- 대표적인 항목: 인적공제(부양가족), 신용카드/체크카드 사용액, 현금영수증, 주택청약저축 납입액 등
- 전략: 소득이 높을수록(세율 구간이 높을수록) 소득공제를 많이 받는 것이 유리합니다.
2. 세액공제: 낼 세금(결과값)을 직접 깎아라
소득공제를 거쳐 세금이 산출되었다면, 세액공제는 그 산출된 세금 자체를 깎아주는 것입니다. 계산서에서 최종 금액을 할인받는 '할인 쿠폰'과 같습니다. 소득의 높고 낮음과 상관없이 정해진 비율만큼 세금을 깎아주기 때문에 소득이 적은 분들에게도 체감 효과가 큽니다.
- 대표적인 항목: 연금저축/IRP(개인형 퇴직연금), 의료비, 교육비, 기부금, 월세액 공제 등
- 전략: 뱉어낼 세금이 많다면 세액공제 항목을 꼼꼼히 챙겨서 최종 세액을 '0원'에 가깝게 만드는 것이 중요합니다. 특히 사회초년생이라면 월세 세액공제는 반드시 챙겨야 할 혜택입니다.
3. 신용카드와 체크카드, 황금 비율은?
소득공제 항목 중 가장 관심을 끄는 것은 카드 사용액입니다. 총급여의 25%를 초과해서 사용한 금액부터 공제가 시작됩니다.
- 신용카드 공제율: 15%
- 체크카드/현금영수증 공제율: 30%
체크카드의 공제율이 신용카드보다 2배 높습니다. 따라서 총급여의 25%까지는 혜택이 좋은 신용카드를 사용하여 실적을 채우고, 그 초과분부터는 공제율이 높은 체크카드를 사용하는 것이 '국룰(국민 룰)'로 통하는 절세 전략입니다.
4. 국세청 홈택스 '연말정산 미리보기' 활용하기
아직 감이 잘 오지 않는다면, 국세청 홈택스(Hometax)의 '연말정산 미리보기' 서비스를 이용해 보세요. 전년도 데이터를 바탕으로 올해 예상 세액을 계산해 주고, 남은 기간 동안 어떻게 소비해야 절세에 유리한지 팁을 제공합니다.
마치며: 아는 만큼 돌려받는다
연말정산은 회사가 알아서 해주는 것이 아니라, 본인이 자료를 챙겨 제출한 만큼 돌려받는 제도입니다. 귀찮다고 대충 넘기면 수십만 원을 손해 볼 수도 있습니다.
특히 세액공제 항목 중 '연금저축'과 'IRP'는 노후 대비와 절세를 동시에 잡을 수 있는 강력한 수단입니다. 다음 글에서는 국가가 대놓고 세금 혜택을 퍼주는 만능 통장, 'ISA(개인종합자산관리계좌)와 연금저축'을 활용한 절세 끝판왕 전략에 대해 알아보겠습니다.